월급명세서를 볼 때마다 “근로소득세 왜 이렇게 많이 빠지지?”, “직장인 소득세 계산은 왜 이렇게 복잡해?” 이런 생각 한 번쯤 해보셨을 거라 생각합니다. 그런데 사실, 근로소득세 계산은 원리만 이해하면 정말 단순합니다. 오늘은 2025 근로소득세 계산법·소득세 세율·간이세액표·과세표준까지 근로소득세 계산기 없이도 이해할 수 있게 아주 쉽게 정리해드리겠습니다. 추가로 많이들 찾는 월급별 소득세 표·실수령액 계산법도 넣었으니 끝까지 보시면, 세금 걱정이 크게 줄어들 것입니다.
목 차
- 1. 근로소득세란? (가장 쉬운 설명)
- 2. 2025 근로소득세 계산법 공식 (기초 원리)
- 3. 2025 근로소득세 세율표(기본)
- 4. 근로소득세 계산을 위한 핵심: 근로소득공제
- 5. 실제 월급별 근로소득세 계산표 (2025)
- 6. 근로소득세 vs 지방소득세
- 7. 실수령액 계산까지 포함하면 현실이 보인다
- 8. 근로소득세 줄이는 현실적인 방법
- 9. 근로소득세 면제 기준도 있다?
- 10. 정리
1. 근로소득세란? (가장 쉬운 설명)
근로소득세는 말 그대로 “내가 월급으로 번 소득에 매기는 세금”입니다. 그리고 실제 월급에서 빠지는 세금은 이렇게 구성됩니다.
- 근로소득세
- 지방소득세(소득세의 10%)
- 4대보험(국민연금·건강보험·장기요양·고용보험)
많은 분들이 “소득세 금액 계산했는데 월급명세서 금액이랑 왜 달라?” 라고 하는 이유는 바로 지방소득세 10%가 추가되기 때문입니다. 그래서 근로소득세 계산법을 이해하려면 소득세 + 지방소득세를 함께 봐야 합니다.
2. 2025 근로소득세 계산법 공식 (기초 원리)
근로소득세는 사실 아래 순서대로 계산됩니다.
월급 → 근로소득공제 → 과세표준 → 소득세 세율 적용
→ 산출세액 → 공제 차감 → 지방소득세 추가 → 최종 근로소득세
이 과정이 길어 보이지만 직장인은 국세청 간이세액표 기준으로 자동 계산되기 때문에 우리는 결과만 이해하면 됩니다. 그래서 오늘은 “과세표준이 뭐고 세율이 뭐고…” 이런 어려운 개념보다 현실적으로 내 월급에서 소득세가 얼마나 빠지는지에 초점을 맞춰 설명하겠습니다.
3. 2025 근로소득세 세율표(기본)
대부분 직장인은 아래 1~2구간에 해당합니다.
- 1,200만원 이하 → 6%
- 1,200만원~4,600만원 → 15%
- 4,600만원~8,800만원 → 24%
(이후 고소득 구간 생략)
근로소득세 계산기의 결과가 생각보다 높은 이유는 월급이 올라갈수록 과세표준도 함께 올라가 세율 구간이 달라지기 때문입니다.
4. 근로소득세 계산을 위한 핵심: 근로소득공제
근로소득공제는 “근로자에게 자동으로 적용되는 공제(빼주는 금액)”입니다. 즉, 월급 전체가 과세 대상이 아님을 의미합니다. 월급 300만 원이면 실제 세금을 매기는 금액은 훨씬 더 낮아지고, 여기에 세율이 적용됩니다. 이 부분을 이해하면 직장인 소득세 계산 구조가 훨씬 쉽게 느껴지실 겁니다.
5. 실제 월급별 근로소득세 계산표 (2025)
직장인들이 가장 많이 찾는 부분!
아래 금액은
✔ 1인 가구
✔ 기본공제
✔ 부양가족 없음
✔ 일반 직장인 기준
✔ 근로소득세 + 지방소득세 포함
으로 계산한 현실적인 금액입니다.
| 월급 | 소득세 | 지방소득세 | 합계(근로소득세) |
|---|---|---|---|
| 2,000,000 | 13,760 | 1,376 | 15,136원 |
| 2,500,000 | 30,260 | 3,026 | 33,286원 |
| 3,000,000 | 51,880 | 5,188 | 57,068원 |
| 3,500,000 | 74,870 | 7,487 | 82,357원 |
| 4,000,000 | 100,870 | 10,087 | 110,957원 |
| 4,500,000 | 129,350 | 12,935 | 142,285원 |
| 5,000,000 | 158,620 | 15,862 | 174,482원 |
월급이 조금만 올라가도 근로소득세가 빠르게 증가하는 이유는 “세율”이 아니라 과세표준이 함께 증가하기 때문입니다.
6. 근로소득세 vs 지방소득세
둘 다 합쳐야 진짜 세금이다 많은 분들이 착각하는 부분이 바로 이것입니다.
예: 소득세 50,000원
→ 지방소득세 5,000원 추가
→ 실제 부과는 55,000원
그래서 근로소득세 계산기 결과가 적게 보이고 월급에서 빠지는 금액은 더 크게 보이는 것입니다.
7. 실수령액 계산까지 포함하면 현실이 보인다
예를 들어 월급 300만 원이면:
- 소득세 + 지방소득세: 약 57,000원
- 국민연금: 135,000원
- 건강보험: 128,000원
- 고용보험: 27,000원
총 347,000원 정도가 빠집니다.
→ 실수령액: 약 2,653,000원
월급명세서를 볼 때 체감이 큰 이유는 근로소득세 자체보다 “4대보험이 함께 빠지기 때문”입니다.
8. 근로소득세 줄이는 현실적인 방법
2025년 기준으로 직장인이 세금을 줄일 수 있는 가장 효과적이고 합법적인 방법은 아래 5가지입니다.
- IRP·연금저축으로 세액공제 받기
- 의료비·교육비·기부금 공제 챙기기
- 부양가족 공제(부모님 포함) 적용
- 신용카드 소득공제 극대화
- 연말정산 환급 체크리스트 활용
특히 IRP·연금저축은 세액공제 효과가 커서 대부분의 직장인이 선택하는 방법입니다.
9. 근로소득세 면제 기준도 있다?
많이 찾는 키워드라 간단히 설명드리면, 근로소득세 면제 기준은 “연 소득이 일정 기준 이하”거나 “공제가 소득보다 큰 경우”에 적용됩니다.
대표적인 예:
✔ 연 소득이 매우 낮은 알바생
✔ 공제가 많아 과세표준이 0이 되는 경우
10. 정리
근로소득세 계산법은 복잡한 것 같지만 구조는 아주 단순합니다.
- 월급에서 근로소득공제
- 과세표준 계산
- 소득세 세율 적용
- 지방소득세 10% 추가
- 최종 근로소득세 결정
그리고 실제로는 간이세액표 기준으로 자동 계산되니까 우리는 결과와 구조만 이해하면 충분합니다.