연말정산 시즌만 되면 다들 비슷한 고민을 합니다. “나는 올해 연말정산 환급액 을 얼마나 받을 수 있을까 아니면 추가로 더 내야 할까?” 사실 이걸 계산하는 건 생각보다 어려운 일은 아닙니다. 용어만 조금 쉽게 풀어서 보면 누구나 쉽게 바로 계산할 수 있습니다.
오늘은 세무사 도움 없이도 스스로 환급액을 계산할 수 있는 가장 쉬운 방법을 이야기 해보겠습니다. 천천히 따라오시면 금방 이해가 되실 거라 생각됩니다.
1. 연말정산 환급액 계산 : 결국 “얼마는 냈고, 얼마가 맞는지” 비교하는 과정
연말정산 환급액 계산의 핵심은 정말 간단합니다. 1년 동안 회사가 대신 납부한 세금(원천징수세액)이 내가 실제로 내가 하는 세금(결정세액)보다 많으면 환급 받고, 반대로 덜 냈다면 추가로 납부 하는 것입니다. 이 구조만 이해하신다면 나머지는 다 쉽게 따라 오게 됩니다.
2. 가장 먼저 해야할 것: “내 연봉의 기본세금이 얼마인지” 이해하기
보통 회사의 급여명세서에는 원천징수세액 이라는 항목이 있습니다. 저건 회사가 매달 조금씩 나눠서 납부한 세금을 말합니다. 하지만, 실제로 내가 내야 할 세금은 아래의 공식으로 결정되게 됩니다.
(총급여 – 근로소득공제) – 소득공제 = 과세표준
여기에 세율을 곱하면 기본 세금(산출세액) 이 나옵니다.
이 계산이 복잡해 보이지만 쉽게 말하면, 총급여(연봉)에서 각종 공제들을 빼서 세금을 매기는 기준 금액을 만드는 작업입니다. 어려워 보이시겠지만, 그냥 “내가 세금을 매길 금액이 얼마인지 정하는 단계”라고 생각하시면 됩니다.
3. 연말정산 환급액 계산의 핵심은 두 가지
연말정산에서 환급을 좌우하는 결정적인 요소는 두 가지입니다. 첫번째는 소득공제 , 두번째는 세액공제 입니다.
첫번째, 소득공제는 “세금을 매길 금액을 줄이는 것” 입니다. 대표적인 소득공제는 개인연금저축, 주택청약, 보험료 공제, 신용카드 소득공제, 주택자금 공제 등이 있습니다. 이 공제내역들이 많은수록 과세표준이 줄어들고 결국 내야 할 세금이 줄어들게 되는 것입니다.
두번째, 세액공제는 “이미 계산된 세금에서 직접 깎아주는 것” 입니다. 이것이 더 강력합니다. 대표적인 세액공제는 의료비 세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제, 연금계좌(IRP/연금저축) 세액공제 가 있습니다. 세액공제는 금액이 커질수록 결정세액이 확 줄어들게 됩니다.
위 두가지를 얼마나 많이 챙기느냐가 연말정산 환급액 계산의 핵심이라고 보시면 됩니다.
4. 이제 실전, 내 연말정산 환급액 계산 : 이렇게 하면 된다!
아래의 과정을 그대로 따라 하시면 누구나 환급액을 바로 계산하실 수 있습니다.
⓵ 올해 연봉(총급여)를 확인합니다.
급여명세서나 12월 정산 시 회사에서 알려주는 금액을 확인합니다.
⓶ 근로소득공제를 적용해 ‘소득’으로 바꿉니다.
근로소득공제는 연봉에 따라 정해진 공식이 있습니다. 간단히 말하자면, 연봉이 높을 수록 공제율이 조금식 내려가는 구조입니다.
예를 들어:
- 총급여 3,000만 원 → 공제 약 900만 원
- 총급여 5,000만 원 → 공제 약 1,200만 원
- 총급여 7,000만 원 → 공제 약 1,500만 원
이렇게 ‘근로소득’을 계산합니다.
⓷ 소득공제를 적용하여 과세표준을 만듭니다.
여기에서 신용카드 공제, 중소기업 취업자 감면, 개인연금 등 각종 공제 금액을 다 빼주면 됩니다.
예를 들면:
근로소득 3,000만 원에서 각종 공제로 400만 원을 뺐다면, 과세표준 = 2,600만 원이 됩니다.
⓸ 세액공제를 적용해 ‘결정세액’ 완성합니다.
여기에서 의료비, 교육비, 기부금, IRP 세액공제 등을 빼면 결정세액이 나오게 됩니다.
예를 들어:
산출세액 390만 원, 세액공제가 40만 원이었다면 결정세액은 = 350만 원이 나옵니다.
⓹ 회사가 낸 원천징수세액과 비교합니다.
이 부분이 마지막입니다. 결정세액(내가 내야 하는 세금) 과 원천징수세액(회사에서 미리 낸 세금) 을 비교해서 회사가 더 많이 냈다면 환급을 받고, 회사가 덜 냈다면 추가납부를 해야합니다.
예:
원천징수세액이 380만 원 , 결정세액이 350만 원이 되면 환급 30만 원을 받게 됩니다.
위와 같은 방식으로 계산을 하게되면 환급액 계산이 끝나게 됩니다.
5. 초보자들이 가장 많이 틀리는 포인트 3가지
연말정산에서 사람들이 자주 실수하는 부분을 정리해 보겠습니다.
- 첫번째, 신용카드 공제는 ‘소득공제’다.
그래서, 세액이 바로 줄어들지 않는다는 점을 꼭 기억해 주시길 바랍니다. - 두번째, 의료비, 교육비는 ‘세액공제’라 효과가 큽니다.
예를 들어 100만 원의 의료비가 공제 대상이라면 13%인 13만 원이 직접 세액에서 빠지는 구조입니다. - 세번째, IRP, 연금저축 세액공제는 환급에 가장 직접적인 영향을 줍니다.
연봉, 납입액에 따라 13~16.5%까지 공제가 되는데, 이것은 실제 환급액과 거의 1:1로 연결됩니다.
6. 결론: 연말정산은 생각보다 훨씬 쉬운 구조입니다.
사실 연말정산은 어려운 개념이 아닙니다. “내가 1년 동안 낸 돈과 실제 계산한 세금을 비교하는 과정”입니다. 조금만 차분히 따라가면 누구나 직접 환급액을 계산할 수 있습니다. 2025년에도 연말정산이 어렵지 않도록 머니와이즈인사이트 에서 실전 계산법과 팁들을 계속 정리해 드리도록 하겠습니다.
📌 환급이 큰 사람들의 특징
✔️ 연금저축, IRP를 300만 원 이상 납입
✔️ 의료비 지출이 소득 대비 3% 이상
✔️ 신용카드 사용액이 총급여 대비 25% 넘을 때
✔️ 중고차 구매, 전세자금, 주택청약 등 소득공제가 있는 경우
✔️ 기부금 세액공제를 적극적으로 챙긴 경우반대로 아래 조건이면 환급이 거의 없거나 추가 납부가 생길 수 있어요:
✘ 신용카드 지출이 적은 직장인
✘ 연금저축/IRP 없음
✘ 공제 항목이 거의 없는 사람
✘ 회사가 원천징수를 적게 해둔 경우